Ibm Aksjeopsjoner Smith Barney

StockPlan Connect har erstattet Benefit Access. Takk for at du besøkte Morgan Stanley Global Stock Plan Services-deltakerens transaksjonsportal. Vær oppmerksom på at det ikke lenger er aktivt. Du kan nå få tilgang til din lagerplankonto på. Sørg for å oppdatere bokmerkene dine slik at du enkelt kan få tilgang til den nye URL fremover Klikk her for å bli omdirigert til StockPlan Connect. Skulle du trenge hjelp til å logge inn på StockPlan Connect-kontoen din eller navigere på det redesignede nettstedet, vennligst se de pedagogiske ressursene som er tilgjengelige i vårt kunnskapsenter eller ta kontakt med servicesenteret på 1-866-722 -7310 amerikanske deltakere eller 1-801-617-7435 ikke-U S-deltagere. StockPlan Connect har erstattet Benefit Access. Terms and Conditions of Equity Award - IBM. Terms and Conditions of Equity Award. Dette dokumentet gir deg vilkårene og vilkårene for din Award som er i tillegg til vilkårene i Equity Award-avtalen for din spesifikke pris også din pris er underlagt ms og vilkår i styringsplanen dokumentet som er angitt i din Equity Award-avtale, finner du på. Som en mottaker, kan du se et personlig oppsummering av alle dine utestående egenkapitalstipendelser i avsnittet Personlig utsagn av IBMs leder kompensasjonsnettsted Dette nettstedet inneholder også annen informasjon om langsiktige incentivpriser, inkludert kopier av prospektet styringsdokumentet. Hvis du har flere spørsmål, og du er basert i USA, kan du ringe Medarbeiderservicen på 800-796-9876 eller 919-784-8646 hverdager, fra kl. 08.00 til kl. 08.00 Østtids-TTY tilgjengelig på 800-426-6537 Hvis du er basert i et annet land, kan du ringe til ditt lokale IBM Employee Service Center. Morgan Stanley Smith Barney administrerer for øyeblikket disse Utmerkelser på IBM153s vegne Du kan få tilgang til dine egenkapitalpriser, se konto - og transaksjonshistorikk og modelltransaksjoner på Morgan Stanley Smith Barney-websiden av sikkerhetsgrunner, du må registrere deg for et passord først Du kan også kontakte Morgan Stanley Smith Barney ved å ringe 1-210-677-3662 eller fra USA på 1-800-IBM-4292 og snakke med en representant for Morgan Stanley Smith Barney Hvis du har problemer med nettstedet, kan du kontakte Morgan Stanley Smith Barney nettstedssiden på 1-210-677-3712 eller fra USA på 1-888-873-1194.Hva du bruker dette dokumentet. Vilkår og betingelser som gjelder for alle priser i alle land, finnes på side 4 Gjennomgå disse i tillegg til eventuelle pris - eller landsspesifikke vilkår som kan bli oppført. Når du har gjennomgått disse generelle vilkårene, sjekk inn din Equity Award-avtale for enhver pris spesifikke og / eller landsspesifikke vilkår som gjelder for din Award. Terms og vilkår for din egenkapitalpris. Definisjon av vilkår. Følgende er definerte vilkår i langsiktig ytelsesplanen og eller din Equity Award Agreement Disse er gitt for din informasjon Se Planprospektet og din E quity Award Agreement for flere detaljer. Tildeling Tillatelse til enhver form for aksjeopsjon, aksjekursrettighet, aksje - eller kontantpris, enten gitt enkeltvis, i kombinasjon eller i tandem, til en Deltaker i henhold til slike vilkår, betingelser, ytelseskrav, begrensninger og restriksjoner som komiteen kan etablere for å oppfylle planens mål. Styret Styret i International Business Machines Corporation IBM. Kapitalbeholdning Autorisert og utstedt eller uutnyttet kapitalbeholdning av IBM, til en slik pålydende som det kan opprettes fra tid til annen. Komité Utvalget utpekt av styret for å administrere planen. Bedrift IBM og dets tilknyttede selskaper og datterselskaper, herunder datterselskaper av datterselskaper og partnerskap og andre forretningsforetak der IBM har en eierandel. Equity Award Agreement Dokumentet er gitt til Deltageren som gir tilskudddetaljene. Virkelig markedsverdi Gjennomsnittet av de høye og lave prisene på aksjemarkedet på New York Stock Exchange for datoen i spørsmålet, forutsatt at dersom det ikke ble foretatt salg av Capital Stock på nevnte børs på den datoen, var gjennomsnittet av den høye og lave priser på kapitalbeholdningen som rapportert for den siste foregående dagen som salg av kapitalbeholdning ble foretatt på nevnte børs. Deltaker En person som har blitt tildelt under Planprisen, kan bli gjort til enhver ansatt eller annen person som leverer tjenester til selskapet. Imidlertid kan opsjonsopsjoner bare gis til enkeltpersoner som er ansatt hos IBM eller ved et datterselskap i henhold til § 424 f i IBMs kodeks, inkludert et datterselskap som blir slik etter vedtakelsen av Planen. Planlegg eventuelle IBM-langsiktige ytelsesplaner. Vilkår og betingelser for din egenkapitalpris. Bestemmelser som gjelder for alle Tildelingstyper, men ikke alle land. Følgende vilkår gjelder for alle land og for alle Tildelingstyper Begrensede aksjeenheter, Kontantavviklet Begrenset Aksje Enheter, Begrenset aksje, Aksjeopsjoner, Aksjeklassifiseringsrettigheter og Performance Share Units. Cancellation and Rescission. All bestemmelser om håndhevelse, frafall eller modifisering av kansellering og oppsigelse og andre bestemmelser i Planen og din Equity Award Agreement, inkludert bestemmelsene om oppsigelse ansettelse, død og funksjonshemming skal gjøres i IBM153s eget skjønn. Bestemmelser gjort under din Equity Award-avtale, og planen trenger ikke å være ensartet og kan gjøres selektivt blant enkeltpersoner, uansett om slike personer ligger på samme måte. Du er enig i at kansellering og oppsigelsesbestemmelser i planen og din egenkapitalprisavtale er rimelige og er ikke enige o utfordre rimelighet av slike bestemmelser, selv hvor forfalskning av din pris er straffen for overtredelse. jurisdiksjon, lovvalg, utgifter og skatter. din aksjeavtale skal være underlagt lovene i staten new york uten hensyn til konflikter eller valg av lovregler eller prinsipper Du overlater til den eksklusive jurisdiksjonen og stedet for de føderale eller statslige domstolene i New York, County of Westchester, for å løse alle problemer som måtte oppstå ut av eller forholde seg til din Equity Award Agreement. If noen domstol i kompetent jurisdiksjon finner at noen bestemmelse i din Equity Award-avtale eller en del derav ikke kan håndheves, skal bestemmelsen håndheves i størst mulig grad slik at parternes hensikt kan effektueres, og resten av Equity Award-avtalen skal fortsette i full kraft og effekt. Hvis du eller Selskapet bringer en tiltak for å håndheve Equity Award-avtalen din og Selskapet hersker, betaler du alle kostnader og kostnader som t han Selskapet i forbindelse med denne handlingen og i forbindelse med innkreving, inkludert rimelige advokater153 avgifter. Hvis Selskapet etter eget skjønn bestemmer at det har påløpt eller vil pådra seg noen plikt til å holde skatt som følge av din pris uten å begrense Company153s rettigheter i henhold til planens § 9, kan selskapet holde tilbake antall aksjer som den fastsetter, er nødvendig for å tilfredsstille et slikt ansvar, og eller Selskapet kan holde tilbake beløp fra annen kompensasjon i den grad det er nødvendig for å tilfredsstille et slikt ansvar under føderale, statlige, provinsielle , lokale, utenlandske eller andre skatteregler I den utstrekning slike beløp ikke holdes, kan selskapet kreve at du betaler til Selskapet ethvert beløp som kreves av Selskapet for å tilfredsstille et slikt ansvar. Følgende bestemmelse gjelder for alle tildelingstyper Begrensede aksjeenheter, Kontantoppgjorte Begrensede Aksjeenheter, Begrenset Aksje, Aksjeopsjoner, Aksjekravsrettigheter og Prestasjons Aksjeenheter tildelt til alle enkeltpersoner i alle land unntatt de med et hjemland i Latin-Amerika, spesielt Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Mexico, Paraguay, Peru, Uruguay og Venezuela. er enig i at i løpet av ansettelsen med selskapet og i to år etter at arbeidet ditt er avsluttet av en eller annen grunn, vil du ikke direkte eller indirekte ansette, oppfordre eller gi et tilbud til enhver ansatt i selskapet for å være ansatt eller utføre tjenester utenfor Firma Du aksepterer også at du ikke, direkte eller indirekte, i konkurransedyktig forretningsøyemed vil ansette noen kunde av selskapet som du var involvert i i et år etter at arbeidet ditt ble avsluttet som en del av arbeidsansvaret ditt i løpet av det siste året du har arbeidet med selskapet ved å godta prisen, bekrefter du at selskapet vil lide uopprettelig skade hvis du du unnlater å overholde det foranstående, og at Selskapet ville ha rett til passende nødhjelp, inkludert penger, rettferdig lindring og advokat153 avgifter. Vilkår og betingelser for din egenkapitalpris. Bestemmelser som gjelder for spesifikke pristyper for alle land. Begrensede aksjeenheter RSUer inkludert kontantoppgjorte RSUer og Retention RSUs RRSUs. Alle referanser i dette dokumentet til RSUer inkluderer RRSUer, med mindre annet er angitt otherwise. Termination of Employment including Death, Disability og Leave of Absence. Termination of Employment. I tilfelle du slutter å være en ansatt annet enn på grunn av død eller er deaktivert som beskrevet i Planens § 12 før Vestingsdato s som er angitt i Equity Award-avtalen, skal alle uvevd RSUs, inkludert RRSUs, under din Award kanselleres. , dine uvestede og eller utestående RSUer, men ikke RRSUer, vil fortsette å vie ved oppsigelsen av arbeidet dersom alle følgende kriterier er oppfylt. - Du er på performa NCE-team eller eventuelt etterfølgersteam på tidspunktet for ansettelsestidspunktet. - Du har fullført minst ett års aktiv tjeneste siden tildelingsdato for tildeling. - Du har nådd 55 år med 15 års tjeneste på tidspunktet for oppsigelse ansettelse 60 år med 15 års tjeneste for formann og administrerende direktør og .- Egnet ledende ansatte, komiteen eller styret, etter behov, utøver ikke sitt skjønn for å avbryte eller på annen måte begrense inntjeningen av RSUs. Death eller Disability. Under din død skal alle RSUs som omfattes av denne avtalen, straks være sikret, og din Vestedato skal være dødsdato. Hvis du er deaktivert som beskrevet i Planens avsnitt 12, skal dine RSUs fortsette å vesle i henhold til vilkårene i din Award. Ulovlig permisjon. I tilfelle ledelsesgodkjent permisjon, skal eventuelle uvevd RSU fortsette å vesle som om du var en aktiv ansatt i selskapet, underlagt vilkårene i dette dokumentet og din Equity Award Agreement Hvis du returnere til aktiv status vil dine uveide RSUs fortsette å vesle i henhold til vilkårene i dette dokumentet og din Equity Award Agreement. Banken skal ikke betale utbyttekvivalenter på kontantavregnede eller aksjebaserte uveide RSU-utmerkelser. ii RSUs annet enn penger - Settede RSUer og Cash-Settled RRSUs. Settlement of Award. Subject til §§ 12 og 13 i Planen og avsnittet Oppsigelse av sysselsetting, inkludert død, funksjonshemming og fravær over, på Vestingsdato s, eller så snart som mulig være praktisk, men under ingen omstendigheter senere enn 15. mars i det følgende kalenderår skal IBM foreta en betaling til Deltaker i aksjer i Kapitalbeholdning som er lik antall inntjente RSUer, med forbehold om eventuelle gjeldende skattemessige krav som beskrevet i avsnitt 9 i Planlegg, og de respektive RSU-ene skal deretter bli kansellert. RSU er ikke aksjer i kapitalandelen og overfører ikke noen aksjonærerettigheter. Tildeling av Award. Subject til §§ 12 og 13 i Planen og seksjonen berettiget til oppsigelse, herunder dødsfall, funksjonshemming og fravær over, på Vestingsdato s, eller så snart som mulig, men ikke senere enn 15. mars i det følgende kalenderår, skal selskapet foreta betaling til deltaker i kontanter tilsvarer den rettferdige markedsverdien av de berørte RSUene, med forbehold om eventuelle gjeldende krav til avhendelse av skatt som beskrevet i Planens § 9, og de respektive RSUene skal deretter avlyses. Virkelig markedsverdi beregnes i ditt hjemland valuta på Valutakurs på gjeldende Vestingsdato ved bruk av kommersielt rimelig valutakurs RSU er ikke aksjer i Kapitalbeholdningen og overfører ikke noen aksjonærerettigheter. Tildeling av Tildeling. Til § 12 og 13 i Planen og avsnittet Arbeidsavslutning inkludert død, funksjonshemming eller fravær under, på Vestingsdato s, eller så snart som mulig, men det er ikke mulig senere 15. mars i det følgende kalenderår, vil aksjene i Begrenset aksje tildelt under Equity Award-avtalen din bli leveret til deg, underlagt eventuelle gjeldende skattemessige krav til tilbakebetaling som beskrevet i Planens § 9. Arbeidsbestemmelse inkludert dødsfall, funksjonshemming og Uavhengighetsavsetning. Ansettelse av ansettelse. Hvis du opphører å være annen ansatt enn på grunn av død eller er deaktivert som beskrevet i Planens § 12 før Inntjeningsdato s i Equity Award-avtalen, vil alle uvevdede aksjer av Begrenset Aksje under din Award skal avlyses med mindre Equity Award-avtalen gir ellers Ded eller Disability. Upon din død skal alle ubebrevne aksjer av Begrenset Aksje omfattet av Equity Award-avtalen din straks veksle, og Fortjenestedato skal være din dødsdato hvis du er deaktivert som beskrevet i Planens § 12, vil uvestede aksjene i Begrenset Aksje fortsette å vesle i henhold til vilkårene for yo din egenkapitalprisoverenskomst. Avhendelse av fravær. Ved ledelsesgodkjent permisjon vil eventuelle uvevdede aksjer i Begrenset aksje fortsette å vassle som om du var en aktiv ansatt i Selskapet, underlagt vilkårene i dette dokumentet og din Equity Award Agreement Hvis du går tilbake til aktiv status, fortsetter de uveide aksjene i Begrenset aksje i henhold til vilkårene i dette dokumentet og din Equity Award Agreement. Utbytte og andre rettigheter. I løpet av den perioden den begrensede aksjen holdes av IBM herunder vil slike aksjer forbli på IBMs bøker i ditt navn, kan bli avgitt av deg, og eventuelle gjeldende utbytte skal betales til deg Aksjer utstedt i aksjesplittelser eller lignende hendelser som vedrører Begrenset Aksje, som IBM har i ditt navn skal utstedes i ditt navn, men skal holdes av IBM i henhold til vilkårene herom. Aktier av Begrenset aksje tildelt under Equity Award-avtalen kan ikke selges, tilordnes, overføres, pantsatt eller på annen måte innkluderes omarbeidet før inntjeningen av din pris som angitt i din Equity Award Agreement, og slik salg, tildeling, overføring, pant eller beløp, eller ethvert forsøk på dette, skal være ugyldig. c Alternativer for aksjeopsjoner og aksjekursrettigheter SARs. Terminering av Sysselsetting, inkludert død, funksjonshemming og permisjon. Ansettelse. I tilfelle du slutter å være en ansatt annet enn på grunn av død eller er deaktivert som beskrevet i Planens § 12. Enhver opsjon eller SAR som ikke kan utøves fra og med datoen din ansatt avsluttes, skal straks avbrytes med mindre Equity Award-avtalen gir noe annet, og .- Eventuelle opsjoner eller SARs som kan utøves fra datoen din ansatt avsluttes annet enn for årsaken, forblir utøvende i 90 dager, ikke tre måneder etter Datoen for oppsigelse, hvorpå eventuelle uutnyttede opsjoner eller SAR-er kanselleres, forutsatt imidlertid at du er en banded executive når din ansettelse hos selskapet slutter annet enn for årsak etter at du har fylt 55 år og fullført minst 15 års tjeneste hos selskapet på tidspunktet for oppsigelsen, vil eventuelle opsjoner eller SARs som kan utøves fra datoen du avslutter ansettelsen, forbli utnyttbar for hele siktet som i din Equity Award-avtalen med mindre din Equity Award-avtalen gir otherwise. Death eller Disability. I tilfelle din død, alle opsjoner eller SARs skal bli fullt utøvende og fortsatt utøve for deres fullstendige løpetid. Hvis du er deaktivert som beskrevet i avsnitt 12 av planen skal eventuelle uvevdede opsjoner eller SARs fortsette å vesle og utøves. Oppnåelse av fravær. Ved ledelsesgodkjent permisjon skal eventuelle ufestede opsjoner eller SARs fortsette å vesle og utøves som om du var aktiv ansatt i Selskapet, underlagt vilkårene i dette dokumentet og din Equity Award Agreement Hvis du går tilbake til aktiv status, vil dine opsjoner eller SARs fortsette å vesle og utøves i en ccordance med vilkårene sine Hvis du ikke går tilbake til aktiv status .- Dine uvestede alternativer eller SARs vil bli kansellert umiddelbart og .- Dine opptjente alternativer eller SARs vil bli kansellert på den siste av 91. dagen etter den siste dagen med aktiv ansettelse eller dato for oppsigelse av permisjonen din dersom du er en banded executive når din ansettelse opphører annet enn for årsak etter at du har oppnådd alder 55 og fullført minst 15 års tjeneste hos selskapet på tidspunktet for oppsigelsen, Eventuelle opsjoner eller SARs som kan utøves fra det tidspunkt arbeidsforholdet ditt avsluttes, forblir utnyttbart for hele siktet som i Equity Award-avtalen. Arbeidstillatelse for årsak. Hvis arbeidet ditt opphører for årsak, er alle utøvbare og ikke utøvbare opsjoner eller SAR-er Avbestilling umiddelbart. Avdragsbeløp. Etter utøvelse skal Selskapet levere et samlet beløp, i kontanter, tilsvarer det overskytende av markedsverdien av en andel av kapitalen Aksje på utøvelsestidspunktet over utøvelseskursen som er angitt i Equity Award-avtalen multiplisert med antall utøvede SAR, med forbehold om eventuelle gjeldende skattelovgivningskrav som beskrevet i Planens del 9 Prisen på prisen vil bli beregnet i din hjemland valuta til valutakursen på datoen Prisen blir fullstendig oppnådd ved hjelp av et kommersielt fornuftig mål for valutakurs. Terminering av sysselsetting, inkludert død og funksjonshemming, og permisjon for fravær. Fastsettelse av ansettelse og permisjon. Hvis du slutter å være en aktiv, heltidsansatt av annen grunn enn på grunn av død eller er deaktivert som beskrevet i Planens avsnitt 12 før utbetalingsdatoen, blir alle PSUer kansellert umiddelbart, men hvis du er en banded executive når Din ansatt avsluttes annet enn for årsak etter at du har fylt 55 år, fullført minst 15 års tjeneste hos selskapet på tidspunktet for avslutningen, og avsluttet ved le ta ett år med aktiv tjeneste i PSU-ytelsesperioden som angitt i Equity Award-avtalen, skal PSUene som er gitt nedenfor, utbetales på Utbetalingsdatoen som angitt i Equity Award-avtalen din basert på IBM-ytelse over hele gjeldende ytelse Periode s, i et beløp som vil bli prorated for antall måneder som er fullført som en aktiv leder i PSU-ytelsesperioden, justert for resultatpoengsummen. Uansett vil de uveide PSUene dine fortsette å vestre ved oppsigelse eller når du opphører å være en aktiv, heltidsansatt dersom alle følgende kriterier er oppfylt. - Du er på ytelsesteamet, eller et etterfølgerteam på det tidspunktet ved avslutningen av ansettelsen eller den tiden du slutter å være aktiv, fullstendig - tidig ansatt. - Du har fullført minst ett års aktiv tjeneste i PSU-ytelsesperioden som angitt i Equity Award-avtalen. - Du har nådd 55 år med 15 års tjeneste på ti meg med oppsigelse eller det tidspunktet du slutter å være en aktiv, ansatt alder på 60 år med 15 års tjeneste for formann og konsernsjef. - Utvalget har sertifisert at alle ytelsesforhold er oppfylt og .- Egnet toppledelse , utvalget eller styret, etter eget valg, ikke utøve sin skjønn for å avbryte eller på annen måte begrense utbetalingen. eller funksjonshemming. Før utbetalingsdatoen, i tilfelle av din død eller ii hvis du er deaktivert som beskrevet i Planens § 12 skal alle PSUer fortsette å vesle i henhold til vilkårene i Equity Award-avtalen, og PSUene vil bli utbetalt ved utløpet av ytelsesperioden basert på IBM-ytelse over hele gjeldende ytelsesperiode s. Vilkår og betingelser av din egenkapitalpris. Bestemmelser som gjelder for bestemte land. Følgende del av ovennevnte ikke-oppfordringsbestemmelse gjelder ikke for de personer med hjemlandet i Danmark. På grunn av din prisbelønning regner med at i løpet av ansettelsen med selskapet og i to år etter at arbeidet ditt er avsluttet av en eller annen grunn, vil du ikke direkte eller indirekte leie, oppfordre eller gi et tilbud til enhver ansatt i selskapet for å være ansatt eller utføre tjenester utenfor Company. Employee Stock Purchase Plans ESPP Glossarymon vilkår brukt med Employee Stock Purchase Plans. 25k Grenseregel Grensen på 25.000 gjelder for alle kvalifiserte Seksjon 423-planer Den nåværende regelen for Internal Revenue Service s sier at en ESPP-deltaker kanskje ikke kjøper mer enn. 25 000 aksjer i et kalenderår Denne beregningen er basert på Fair Market Value FMV ved tildeling. Utløpsperiode En periode, vanligvis før utgivelsen av årlig eller kvartalsvis finansiell informasjon, der innsidere eller andre utpekte ansatte i et offentlig selskap er begrenset fra handel i aksjeselskap Vennligst henvis til selskapets insiderhandel policy for ytterligere detaljer. Kapitalavkastning Resultat som følge av salg av en kapitalforpliktelse, som for eksempel aksjegevinster kan være kortsiktige i 12 måneder eller mindre eller langsiktig holdt i mer enn 12 måneder. Kapital tapstap som følge av salg av en kapital eiendel, for eksempel lager. Beløp Beløpet kjøpesummen er redusert. Kjøpesummen reduseres vanligvis 5 15 fra FMV som angitt av plandokumentet. Disponibel disposisjon Et salg, gave eller overføring av aksjer ervervet gjennom en ESP 423 innen to år fra Grant Date og ett år fra Kjøpsdato En Disqualifying Disposition DD er en skattepliktig hendelse og gevinsten mellom kjøpesummen på aksjene og FMV på kjøpstidspunktet blir beskattet til deltaker som ordinær inntekt og rapportert som kompensasjon på skjema W-2.Employee Stock Purchase Plan ESPP En type bred - basert aksjekurs som tillater ansatte å bruke lønnsfradrag, akkumulert over en bestemt kjøpsperiode, for å erverve aksjer fra selskapet, generelt til en rabatt. Markedsverdi Verdi FMV Verdien av Selskapets aksje, som definert av dine spesifikke plandokumenter. Periode Noen kvalifiserte ESPP krever at aksjer holdes over en periode før de kan selges eller overføres. Holdingsperioden påbegynnes på kjøpsdatoen. Varigheten er definert i selskapets plan, f. eks. Seks måneder. Se tilbake Noen kvalifiserte 423-planer bruk en tilbakekallingsfunksjon for å fastslå nedsatte kjøpspris Avhengig av selskapets Plan beregnes kjøpsprisen mellom 85 95 av FMV på enten tilbudsdato eller kjøp Dato, avhengig av hvilket som er lavere. NASDAQ National Association of Securities Dealers Automated Quotation System. NYSE New York Stock Exchange. Offering Date Er vanligvis den første dagen i tilbudsperioden i en ESPP Denne datoen gjelder for alle ansatte som deltar i planen. Perioden hvor lønnsfradrag er akkumulert i en ESPP-aksje, kjøpes vanligvis under planen ved utløpet av tilbudsperioden utøvelses - eller kjøpsdato, eller ved slutten av en kortere kjøpsperiode som inngår i en lengre tilbudsperiode. Se Kjøpsperiode. Open Tilmelding Periode Perioden før Tilbudstidspunktet når du kan registrere deg i ESPP. OTC over telleren som kan være på NASDAQ eller en annen automatisk børs. Kjøpsdato Datoen hvor ansatteavgift brukes til å kjøpe aksjer. Kjøpsperiode Periode hvorav arbeidstakers bidrag samles inn for å kjøpe aksjer. Kjøpspris Beløpet betalt for å kjøpe aksjer under ESPP. Bruk din forts aksjer kan kjøpes med rabatt fra FMV ved utløpet av Tilbudsperioden eller FMV på Kjøpsdato, avhengig av planen. Kvalifiserende disposisjon En overføring av en gave eller et salg av ESPP-aksjer etter de nødvendige holdingsperioder av to år fra tildelingstidspunktet og ett år fra kjøpsutøvelsesdagen Du kan ha både ordinær inntekt og gevinster når du avhender dine aksjer etter holdingsperioden. Det er viktig å konsultere en skattemessig ved innlevering av skatter. § 423 Denne delen av Internal Revenue Code gir krav til skattkvalifiserte ESPP Under en skattekvalifisert aksjekjøpsplan, kjøpes selskapsbeholdning til en pris som er diskontert under aksjens fair markedsverdi. Ansatte som er registrert i selskapets skattkvalifiserte aksjekjøp planen vil velge det etter skattbeløpet de ønsker å ha holdt tilbake fra sine lønnsslipp for å kjøpe selskapets aksje. Ansatte blir ikke beskattet før de selger sine aksjer. Under Sectio n 423 er det ulike skatteimplikasjoner avhengig av hvor lenge aksjene holdes fra kjøpsdatoen til de blir solgt. Både ordinær inntektsskatt og kapitalgevinst tap kan gjelde, og derfor bør enkeltpersoner søke råd fra sin skattemessig ved innlevering av sine skatter. Skattepliktig kompensasjon Beløpet som er rapportert av Selskapet på W-2 som ordinær inntekt. Morgan Stanley, dets tilknyttede selskaper og Morgan Stanley Financial Advisors gir ikke skatt eller juridisk rådgivning. Kunder bør konsultere sin personlige skatterådgiver for skattemessige forhold og deres advokat for juridiske saker. CRC 1422297 02 2016.